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审计所需资料

发表时间:2018-09-29 12:17:56 浏览量:

1、政府批准的设立合同、协议、章程和批准文件、批准证书副本;

2、工商行政管理局核发的营业执照副本;外商投资企业财政登记证副本;外汇登记证

3、组织机构代码证;国、地税税务登记证;最后一期验资报告

4、管理当局(董事会)会议纪要或决议(列目录清单)及决定经营管理和财务会计问题的资料;

5、税务局核发的纳税鉴定或通知书,以及批复的免税文件和其他有关资料;

6、企业的各种无形资产证明书(鉴定书)、各种新增资产的所有权证明;

7、已有的重要内部管理制度、办法,包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等;

8、企业会计制度或会计核算办法;

9、上年度审计报告和本年度会计报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表),

会计报表附注,各科目余额明细表

10、期未存货和固定资产盘存清查明细表、汇总表及盘盈、盘亏、毁损明细表;

11、银行存款对账单及存款余额调节表;

12、期未应收(付)账款、预付(收)账款、其他应收(付)款明细表;(附表)

13、企业对外投资清单;新增(或初始委托)对外投资项目的投资协议、合同、章程、验资报告

和资产评估作价等相关资料、证券投资资料;

14、待摊、预提费用明细表;

15、固定资产及其累计折旧分类汇总表(其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表);

16、各项资产减值准备明细表

17、其他业务收支明细表

18、营业外收入、支出明细表

19、一般纳税人的年终增值税申报表

20、工资奖金计提分配清算表

21、制造费用、管理费用、营业费用、财务费用明细表;

22、重要的经济合同(含租赁、货款、保证保险、许可权、委托管理、人事招聘、长期购销、专有技术等);

23、承诺事项、担保事项等资料。

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